广东省 一站式企业服务，让创业更便捷 服务热线：0757-26606656
咨询热线： 18025988565 18825956672

企业服务筑梦者

用服务致敬商业梦想-为您保驾护航

服务热线：

0757-26606656

全部服务

开公司

公司注册
变更注销
股权转让

代理记账

小规模代理记账

税务代办

增值税进项发票认证

审计税筹

财务报表审计
汇算清缴审计

增值服务

高新认定

【佛山工商注册】老板要“公转私”，到底该怎么转？聪明的财务这样做！

2022-07-04来源：方文会计浏览：30

老板要“公转私”，到底该怎么转？聪明的财务这样做！




提起公转私，财务就很无奈，老板开口让转钱，转了怕税务稽查，不转怕老板责难，到底该怎么办呢？


近日，福建税局就公转私的问题进行了回复！

图片

公转私怎么转？
税局答复了！


留言内容：

1、有限责任公司账户资金转给个人账户，什么情况下是合法允许的？个人给公司需要提供什么凭证？

2、有限责任公司账户资金转给个人账户，如果该资金是退还投资款，公司与个人在税收方面有什么要求与规定？

3、有限责任公司账户资金转给个人账户，如果该资金是利息款，公司与个人在税收方面有什么要求与规定？

4、有限责任公司账户资金转给个人账户，如果该资金是股东分红款，汇到个人账户的资金必须是税后的吗？也就是相关税费必须由公司代扣代缴后的款才能汇给股东个人账户。

5、有限责任公司账户资金转给个人账户，如果该资金是股东分红款，公司没扣相关税费让收到分红款的个人自己缴纳相关税费行不？

回复内容：

您好！您提交的网上留言咨询已收悉，现答复如下：

未有“支付方式”的具体文件规定，如贵公司交易对象为自然人的，可以根据实际业务情况向其个人账户支付款项，同时建议贵公司使用对公账户办理收付手续。

企业发生支出，应取得税前扣除凭证，作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。具体扣除凭证规定可参看以下文件规定。

对个人取得利息、股息收入，支付方作为扣缴义务人，应按规定为其代扣代缴个人所得税。税务机关根据税法规定确定纳税义务人，但不干预买卖双方对交易税费实际承担人的相关约定。

纳税人取得利息、股息、红利所得，扣缴义务人未扣缴税款的，应当在取得所得的次年6月30日前，按相关规定向主管税务机关办理纳税申报，并报送《个人所得税自行纳税申报表（A表）》。

从税局的答复中，我们可以提炼出两个要点：

1、公司可以向个人账户支付款项，但是需要有合理的商业目的作为支撑；

2、公司作为扣缴义务人，向个人账户支付的款项属于个人所得税应税项目的，需要代扣代缴个人所得税。

也就是说，“公转私”并不是不能碰触的红线，只要有合理的商业目的，就没问题！

图片

这8种情况下“公转私
财务可以放心大胆的转！

这8种情形下，公转私是合法合规的：

1、发放工资薪金

公司每月将工资薪金通过公户发到每个员工的个人卡上，且已预扣预缴个人所得税。

涉税提示：
企业在发放员工工资时，应履行代扣代缴义务，按3%~45%的税率预扣预缴个人所得税。

2、员工差旅费报销

公司将差旅费报销款或备用金通过公户转入出差员工个人账户，出差回来后实报实销、多退少补。

涉税提示：
符合条件的“差旅费津贴”不属于工资、薪金收入，不征个人所得税。

3、支付给个人的劳务报酬

公司通过对公账户支付给个人劳务报酬，且已经预扣预缴了个人所得税。

涉税提示：
企业需取得合规发票方可税前扣除，个人如办理了临时税务登记，月收入15万元（季度45万元）以下可免征增值税；企业每次支付劳务报酬时，应按20%~40%的税率预扣预缴个人所得税。

4、向自然人采购

公司向自然人（含个体工商户）采购物资或租赁房屋、土地等，且取得了合规发票，这种情况下，公司可以通过公户转账给销售方个人。

涉税提示：
公司需取得合规发票方可税前扣除。

5、归还个人借款

公司通过对公账户归还个人借款，包括股东或其他自然人的借款。

涉税提示：
如有借款利息，公司需代扣代缴20%的个人所得税，并取得合规发票方可税前扣除，个人申请代开发票需缴纳增值税等相关税费：

风险提示：
公司长期借股东钱未还，有账外资金回流的嫌疑，一旦被稽查，会被怀疑有隐瞒收入等违法行为，建议及时清理。

6、向个人支付赔偿金

公司根据合同、协议的约定，或法院的判决书，通过公户向相关个人支付违约金、赔偿金等款项。

涉税提示：
如果是属于价外费用的违约金收入，应并入销售收入一并计算缴纳增值税、个人所得税等。

7、公司向股东分配利润

公司将税后利润以分红的形式打给股东个人，且已代扣代缴了个人所得税。

涉税提示：
公司支付分红款时需按“股息、红利所得”20%的税率代扣代缴个人所得税。

上一篇：【佛山公司注册】税务局来翻旧账，能翻多少年？2022年税务稽查七大稽查重点！及时避坑！

下一篇：【佛山营业执照办理】工资未发先报个税是否可行？税务总局明确回复了！

快速预约

专属通道，急速高效
一对一为您服务